Kontokorrente

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Der  Zinssatz  ist  im  Kontokorrent  des  Warenhandels  und  des  Speditionsgeschäftes
für  die  Soll-  und  die  Habenseite  derselbe.  Im  Bankbetriebe  gilt  das  gleiche  für  die
Scheck-  und  Depositenkonten,  in  denen  der  Kunde  ja  immer  Gläubiger  sein  muß.
Wenn  dagegen  dem  Kunden  ein  Kantokarrentkredit  gewährt  wird,  so  schlägt
der  Saldo  häufig  um,  d.  h.  es  ist  der  Kunde  bald  Schuldner,  bald  Gläubiger.  5ür
die  Habensalden  kann  die  Bank  nicht  denselben  Zinssatz  bewilligen,  zu  dem  sie  die
Sollzinsen  berechnet,'  denn  es  ist  ja  Seit  und  Arbeit  nötig,  um  die  Gelder  des  Kunden
zinstragend  anzulegen.  Aus  diesem  Grunde  tritt  im  gewöhnlichen  Bankkontokorrente
der  doppelte  Zinsfuß  auf,  ein  höherer  im  Soll,  ein  niedrigerer  im  Haben.  Dabei
werden  Zahlen  in  der  Kegel  nicht  festgesetzt,  sondern  man  vereinbart,  daß  die  Zinsfüße
sich  nach  dem  offiziellen  Banksatze  (f.  S.  753  f.)  richten  sollen,  etwa  in  dieser  Form:
1  o/o  über  Banksatz,  wenn  der  Kunde  Schuldner,  dagegen  l°/o  unter  Banksatz,  wenn
er  Gläubiger  ist.  Unklar  würde  folgende  Vereinbarung  sein:  1  o/ 0  über  Banksatz ­
  im  Soll,  l°/g  unter  Banksatz  im  Haben.  Denn  sie  würde  die  Deutung  zulassen,
daß  die  Soll-  und  Haben  Posten  so  verzinst  werden  sollen,  was  etwas  ganz  anderes
ist,  als  wenn  die  Zinsfüße  für  die  Soll-  und  Habensalden  gelten.  —  Da  der  offizielle
Banksatz  sich  häufig  ändert,  so  treten  auch  im  Bankkontokorrente  während  einer
Periode  nicht  selten  zwei  und  mehr  Zinsfußwechsel  ein.
Die  Provision  ist  verschieden  nach  der  Art  der  Geschäftsverbindung  und  der  Güte
des  Kunden,'  als  Durchschnitt  kann  man  etwa  Vs 0 / 0  bezeichnen.  Me  ihre  Höhe,  so
muß  auch  die  Berechnungsweise  vereinbart  werden.  Ls  geschieht  häufig,  daß  man  die
Provision  van  der  größeren  Umsatzseite  berechnet  (Soll  oder  Haben),  nachdem  der
aus  dem  vorausgegangenen  Kontokorrente  stammende  Saldo  abgezogen  worden  ist,'
dieser  hat  ja  schon  Provision  getragen.  Ebenso  werden  als  Frankoposten  behandelt
alle  diejenigen,  für  die  bei  ihrer  Entstehung  schon  Provision  erhoben  wurde,  wie
Effekten,  Kückrechnungsbeträge  u.  a.  Gegenstand  der  Vereinbarung  sollte  dabei  sein,
ob  als  Frankoposten  nur  solche  in  Frage  kommen,  die  auf  der  größeren  Umsatzseite
stehen,  oder  ab  sie  im  Soll  wie  im  Haben  auftreten  dürfen.  —  Gewöhnlich  sichert  sich
die  Bank  eine  lUindestprovisian,  indem  sie  die  Bedingung  stellt,  daß  der  provisionspflichtige ­
  Umsatz  mindestens  soundsoviel  Mark  betragen  müsse.
Andere  Grundlagen  für  die  Berechnung  der  Provision  können  sein:  der  Betrag
des  bewilligten  Kredites,  der  höchste  Sollsaldo,  der  durchschnittliche  Kapitalsaldo  u.  a.
Das  Kontokorrentgeschäft  ist  für  die  Banken  passiv,  wenn  der  Kunde  stets
Gläubiger  ist,  aktiv  dagegen,  wenn  sie  ihm  einen  Kredit  im  Kontokorrent  gewährt.
Dabei  kann  es  sich  handeln  um  einen  ungedeckten  sBlanko-)  Kredit,  oder  um
gedeckten  Kredit.  Die  Deckung  kann  bestehen  in  Wertpapieren,  die  der  Kunde
bei  der  Bank  hinterlegt,  oder  in  einer  Sicherungshppothek,  die  er  zu  ihren  Gunsten  auf
sein  Grundstück  eintragen  läßt.  Bei  ungedecktem  Kredite  muß  der  Kunde  bisweilen
einen  vepotwechsel  geben  (f.  S.  761),  wohl  auch  einen  Bürgen  stellen  &lt;s.  S.  762).
wenn  dem  Kunden  gestattet  wird,  über  den  Kredit  in  der  weise  zu  verfügen,
daß  er  oder  seine  Geschäftsfreunde  in  seinem  Aufträge  auf  die  Bank  Wechsel  ziehen,
die  von  dieser  akzeptiert  werden,  so  liegt  Akzeptkredit  vor.  In  den  meisten  Fällen
bedingt  die  Bank  sich  aus,  daß  der  Betrag  eines  jeden  Akzeptes  ein  paar  Tage
vor  verfall  bei  ihr  eingezahlt  werde.  Bei  dieser  Sachlage  leiht  die  Bank  dem  Kunden
dann  freilich  kein  Geld,  sondern  nur  den  Kredit,  den  sie  bei  demjenigen  genießt,  der
das  Akzept  diskontiert.
Da  die  Leistungen  der  beiden  Kontokorrentparteien  vom  Verfalltage  an  verzinst
werden,  so  ist  seine  Festsetzung,  die  Valutierung  heißt  (von  Valuta  ---  wert),  von
großer  Bedeutung.  Vereinbarungen  darüber  sind  empfehlenswert  für  bare  Einzahlungen ­
  und  Abhebungen.  Die  letzteren  werden  jetzt  allgemein  vom  Tage  der
Leistung  an  verzinst,  die  ersteren  vom  Tage  der  Zahlung  an,  wenn  sie  vormittags  in
den  Besitz  der  Bank  kamen,  sonst  vom  nächsten  Werktage  an.  —  Für  Inkassopapiere
richtet  man  zweckmäßigerweise  ein  besonderes  Konto  ein,  von  dem  die  Beträge  als
verzinslich  vom  Tage  des  Einganges  an  auf  das  gewöhnliche  Kontokorrent  (Conto
ordinario)  übertragen  werden.
III.  Die  ttontoksrreiitmethoden.
Die  Ermittlung  des  Saldos  ist  wegen  der  Zinsberechnung  mehr  oder  weniger  umständliche ­
  diese  selbst  wird  verschieden  gehandhabt.  Mancherlei  Umstände  wirken  auf
sie  ein:  neben  der  persönlichen  Vorliebe  für  das  eine  oder  das  andere  Verfahren
auch  die  Rücksicht  darauf,  daß  die  Zinsberechnung  für  die  Kunden  durchsichtig  und
verständlich  sei,  dann  aber  besonders  die  Vereinbarungen,  die  für  den  Kontokorrentzinsfuß
  getroffen  worden  sind  (s.  oben).