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Die Geschäftsbuchführung.
Das Lieferantenrimessenbuch.
Die Rechnungen der Lieferanten werden, wie bereits erwähnt, entweder
von der Fabrikkasse oder von der Zentralkasse beglichen. Letzteres
trifft zu bei allen Lieferanten, welche Bank-Konto haben und bei denen,
die zwar kein Bank-Konto haben, deren Rechnungen aber höher als
Mk. 800,— sind (Postanweisungsgrenze). Die Formulare 1 und 3, welche
für den Verkehr mit der Zentralkasse in Anwendung sind, wurden bereits
besprochen. Es bleibt nur noch übrig die weitere Verbuchung der
Buchungsaufgaben lt. Formular 3 zu verfolgen.
Nachdem die lt. Aufgabe der Buchhalterei zu leistenden Zahlungen
resp. Überweisungen von der Zentralkasse als geschehen gemeldet sind,
werden die betreffenden Konten im Konto-Korrent-Buch belastet. Zu
diesem Zweck werden die Beträge in ein besonderes Buch, das Lieferantenrimessenbuch,
eingetragen (Form. 19, s. Beispiele).
Die Schlußsummen des Monats werden im Memorial wie folgt gebucht
:
Per Konto-Korrent-Konto
An Ludw. Loewe <fc Co., Zentral-Konto
für lt. Lieferantenrimessenbuch geleistete Zahlungen
M,
Alle von der Zentralkasse geleisteten Zahlungen können natürlich
nicht in das Lieferantenrimessenbuch eingetragen werden, so z. B. nicht
die lt. Formular 3 angeführte Barzahlung an die Fabrikkasse. Dieser
Posten wird dem Konto der Zentrale durch das Kassabuch gutgebracht.
Andere nicht in das Lieferanten-Rimessenbuch passende Zahlungen werden
im Memorial gebucht.
Die Lieferantenfakturen erhalten folgenden Stempelaufdruck, um
die betreffenden Buchfolien einzutragen
Gebucht
Bezahlt
Fakt. B. Fol....
Memorial Fol.,
Kassa B. Fol.
Lief. R. B. Fol.
Vorher muß zwecks Zahlung resp. Gutschrift der nachstehende Stempelvermerk
seitens der Direktion ausgefüllt sein.
Anweisung zur Gutschrift beziehungsweise
Zahlung des auf M festgestellten
Rechnungsbetrages.
Berlin, den
Die Direktion.
