Bankbuchhaltung

Bibliographic data

Monograph

Identifikator:: 1732429189

URN:: urn:nbn:de:zbw-retromon-107088

Document type:: Monograph

Author:: Kalveram, Wilhelm http://d-nb.info/gnd/116035447

Title:: Bankbuchhaltung

Place of publication:: Leipzig

Publisher:: Gloeckner

Year of publication:: 1926

Scope:: VIII, 196 Seiten; graph. Darst.

Digitisation:: 2020

Collection:: Economics Books

Usage license:: Get license information via the feedback formular.

Chapter

Document type:: Monograph

Structure type:: Chapter

Title:: B. Die Buchhaltung in den Betriebsabteilungen

Collection:: Economics Books

Effekten-Abteilung. 69 Aut Grund dieser Anweisungen gibt das Schalterausgangs-Bureau An- forderungslisten an den Tresor. Die übernahme der Stücke quittiert der Schalterausgang in einem Tresor-Quittungsbuch (s. Form.-Nr. 35, S. 68); die Anforderungsliste dient dem Tresor als Buchungsbeleg für die Be- standsbuchhaltung. Der Kunde quittiert den Empfang der Stücke auf einem vorgeschrie- benen Beleg. Ein Durchschlag dient der Depotbuchhaltung als Be- lastungsunterlage bzw. wird erst in der Depot-Primanota verbucht. In der Nummernfolge der Quittungen werden alle Auslieferungen in einem Schalterausgangsbuch eingetragen (s. Form.-Nr. 33, S. 67). (Kon- trolle erfolgt durch Kollationieren der Anforderungslisten und der Kun- denquittungen mit dem Schalterausgangsbuch.) b) Der Ein- und Ausgang von Effekten durch Post- s endung. Die Verbuchung der per Post ein- und ausgehenden Effekten geschieht in gleicher Weise wie bei Ein- und Auslieferungen am Schalter. Die Postein- und -ausgangsbücher sind wie die Schalterein- und -aus- gangsbücher eingerichtet. Die Stücke werden ebenfalls mit Begleitlisten an den Tresor gegeben bzw. dem Tresor entnommen. Die Kontrolle des Ausgangs basiert auf der Eingangsbestätigung des Empfängers der Sendung. c) Die Aufbewahrung im Tresor. Zur Aufbewahrung von Effekten (wie auch aller Wertsachen) dienen der Bank diebes- und feuersichere Tressorräume. Aus Gründen der Sicherheit werden Mäntel und Bogen der Effekten meist in getrennten Räumen aufbewahrt und von verschiedenen Beamten verwaltet. Die Einordnung der Mäntel und Bogen geschieht nach Effektengattungen. Für jede Gattung wird eine Mappe eingestellt. In der Mappe Jind die Mäntel bzw. Bogen in alphabetischer Reihenfolge nach den Namen der Besitzer geordnet. Auf jede Mappe ist eine Umsatzstaffel geheftet, auf der alle Aus- und Eingänge in dem betreffenden Effekt notiert und gestaffelt werden. Vielfach werden die Mäntel nach den Namen d er Besitz e r eingeordnet. Die Tresorbestandsbücher sind genau wie die Sach-Depotbücher ein- gerichtet. Für jedes Effekt wird ein Konto geführt. Innerhalb dieser Konten ist für jeden Kunden, der das betreffende Effekt im Depot ruhen hat, ein kleines Staffelkonto eingerichtet. Außerdem wird für jedes Effekt noch eine allgemeine Umsatzstaffel geführt. Die Summe der Salden aller Kundenstaffeln in einem Effekt muß demnach gleich dem Saldo der Umsaztztaffel sein. Andererseits wieder muß der Saldo der Umsatzstaffel mit dem Saldo auf der betreffenden Mappe (Mantel und Bogen getrennt !) übereinstimmen. Die Buchung in die Bestandsbücher Frfolgt grundsätzlich nur nach den Begleitlisten. Alle Ausgänge läßt sich der Tresor in dem sog. Tresor-Quittungsbuch bescheinigen.

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