Bankbuchhaltung

Bibliographic data

Monograph

Identifikator:: 845056654

URN:: urn:nbn:de:zbw-retromon-50651

Document type:: Monograph

Title:: Rapport sur l'organisation de l'enseignement industriel en Allemagne et en Suisse

Place of publication:: Paris

Publisher:: Impr. Impériale

Year of publication:: 1865

Scope:: 1 Online-Ressource (448 S)

Collection:: Economics Books

Usage license:: Get license information via the feedback formular.

Chapter

Document type:: Monograph

Structure type:: Chapter

Title:: Rapport particulier sur l'organisation de l'enseignement professionel dans le royaume de Saxe

Collection:: Economics Books

Verbuchung von Termindevisengeschäften und Arbitragen. 159 2. Termin-Usancegeschäft: Kauf am 5. 9. von L 1000.- per 5. 10. gegen Verkauf von sfrs. 21950.—. a) Terminanwiclung. Das Zielgeschäft wird sofort nach Abschluß buchhalterisch festgelegt (Terminanwicklung). Man benutzt dazu die Ter- minwährungskonten der betreffenden Kontrahenten. Comp- toir d'Escompte wird für die uns per 5. 10. überlassenen €< 1000.–9 auf seinem L-Terminkonto belastet und für die von uns per 5. 10. gekauften sfrs. 21 950. - auf sfrs.-Termin- konto erkannt. Als Gegenkonten dienen die Terminengage- mentskonten der betreffenden Währungen. Außerdem wer- den bei der Terminanwicklung die gleichen Markbuchungen wie beim Kasse-Usancegeschäft vorgenommen. aa. Kauf: Fremde Wechselkonto "an Usance-Ausgleichskonto (2) Wert 5. 10. M 17,800. 9 L Dev. Termin-Comptoir-d’'Escompte an L Termin- En- gangements-Konto L 1000.09. (Belastung des Gegen -Kontrahenten für die uns per 5. 10. überlassenen L 1000.09.) bb. Verkauf: Usance- Ausgleichskonto an Fremde.wesseibgnio 2a) M 17,800. 7 sfrs. Termin- Engagements-RKonto an sfrs. Termin: Comptoir d’Escompte sfrs. 21,950. b) Terminab wicklung. Bei der Abwicklung des Geschäftes am 5. 10. wird das Comptoir dEscompte de Geneve mit £ 1000.09. auf sei- nem E£-Terminkonto erkannt und mit sfrs. 21 950.9 auf sei- nem sfrs.-Terminkonto belastet. Als Gegenkonten dienen wie- der die Terminengagementskonten der betreffenden Währun- gen. Dann muß, je nachdem die Anschaffung der Gegenwerte über das laufende Währungskonto oder mittels Überwei- sung an einen Korrespondenten erfolgt, das Währungskonto bzw. das Nostvokonto erkannt und belastet werden. In unse- rem Beispiel wird das L-Konto-Nostro (Quaranty Trust Co. mit £L 1000.–9.9 belastet, während gleichzeitig das L-Devisenkonto erkannt wird; andererseits erkennen wir unseren Korrespondenten Schweizer. Bankverein gegen Be- lastung des sfrs.-Devisenkontos mit sfrs. 21 950.-. So ist die

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