1 D. Schwierige Fälle der Bankbuchhaltung. 
Beispiel einer Devisenarbitrage. 
(Kasse- in Verbindung mit Termin-Usancegeschäft.) 
Wir arbitrieren mit dem Comptoir d’Escompte de Genèkve, 
Basel: 
Verkauf : £ 1000.–9.~9 à 23.45 Schweizer Usance per 5. 9. 
gegen Kauf a/Termin: £ 1900.9.~– àä 21.95 Schweizer Usance 
per 5. 10. 
Für beide Teile: Pfunde bei der Quaranty Trust Co., of 
New Vork, London; Schweizer Franken beim Schweizer. Bank- 
verein, Zürich. 
Die von uns zu führende Korrespondenz besteht aus: 
1. unserer Abschlußbestätigung an Comptoir d’Escompte; 
2. unserem Auftrag an die Guaranty Trust Co.; 
3. unserem Avis an den Schweizer. Bankverein; 
4. unserem Terminabwicklungsavis; 
5. unserem Auftrag an den Schweizer. Bankverein; 
6. unserem Avis an die Guaranty Trust Co. 
Die buchhalterische Durchführung zerfällt in die Verbuchung 
des Kasse-Usance- und des Termin-Usancegeschäftes. 
a) Korrespon denz. 
Formular Nr. 1053. 1. Abschlußbestätigung. 
X-Bank. Frankfurt a. M., 1. September 1924. 
_ Comptoir d'Escompte de Géneve, V;ry 
ajel. 
Unserem heutigen telephonischen Verkehr zufolge überließen wir Ihnen: 
L 1000.0.~9 Auszahlung London per 5. cr. 
à 23.45 dortiger Usance. 
Die F 1000.09. stellen wir Ihnen bei der Guaranty Trust Company 
sis e Cg! H'i:!: London, zur Verfügung, während sie den Gegen- 
ert à 23. 
sfrs. 23 450.0 Wert 5. September 
an den Schweizerischen Bankverein, Zürich, vergüten. 
Ferner überlassen Sie uns 
L 1000 –9.~9 Auszahlung London per 35./10. 
à 21.95 dortiger Usance. Den Gegenwert mit 
sfrs. 21 950.~ 
haben wir Ihnen einstweilen auf Termin-sfrs.-Konto Wert 5 10. gutgebracht, 
während wir Sie für die uns bei Verfal bei der Guaranty Trust Com- 
pany, London, anzuschaffenden F 1000.9.~% auf Termin-Pfund-Konto 
Wert 5.10. belastet haben. .í nm W 
Ihrer Bestätigung sehen wir entgegen. hocsztt.4azore!! 
= Bank. 
1 ZA