B. Die Buchhaltung in den Betriebsabteilungen.
Depositenbuchhalter eingetragen werden. Im allgemeinen wer-
den Barauszahlungen zu Lasten eines Depositenkontos nur bei
Vorlage des Gegenbuches geleistet, das als Legitimation des Ab-
hebenden dient.
4. Abstimmung der Kasse.
Täglich nach Kasssensschluß ist unter Berücksichtigung aller Ne-
benkassen eine Bestands aufnahm e zu machen. Der Kas-
sierer nimmt den Barbesstand der Kasse auf, während durch den
Kasssenassistenten der buchmäßige Saldo auf Grund der Kassen-
kladde fesstgestellt wird. Die Errechnung des buchmäßigen Kassen-
saldos ist nach zwei Formeln möglich:
1. Gestriger Bestand + heutiger Eingang > heutiger Aus-
gang == heutiger Bestand;
2. Bestand am Monatsanfang + Eingang bis heute + Aus-
gang bis heute > heutiger Bestand).
Diese zweite Kontrolle wird durch Führung eines Umsatz-
bogens in Staffelform ermöglicht, wie ihn etwa folgendes Bei-
spiel zeigt:
Eingang: Ausgang:
I. 7.. 12153,10 1.7. 9740,12
5.7. 27.202,27 2.7. 17315,25
39375,37 27 055,37
3. T 19605.50 3.7. 15927,10
58 980,87 42 982,47
Abstimmung:
Bestand am 30. 6. abends AF 71617,45
Eingang vom 1.7.93. 7. „ 98 980.87
66 598,30
Ausgang vom 1.7.93. 7. 42 982,47
Bestand am 3. 7. abends & 23615,83
Die Bestandsaufnahme wird regelmäßig von dem Kassenvor-
stand oder einem Revisionsbeamten nachgeprüft. Dieser Kontroll-
beamte hat die Ordnungsmäßigkeit der Kassenführung durch
seine Unterschrift im Kassenbestandsaufnahmebuch zu bestätigen.
Die Kassenbücher (Kladden) und Kassenmemoriale (reine Kasse)
werden in verschiedener Weise unter sich abgestimmt.
Etwaige Fehlbeträge werden bei den meisten Banken dem
verantwortlichen Kassierer auf einem besonderen Konto belastet.
.) Diese 4z1ite rt der sesteuu sd Saldos erfolgt im allgemeinen
nur bet anken mit gering .
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